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                  外地預交的稅款怎么申報上表?

                  2018-09-21 15:20:36 來源:會計學堂
                  216
                  導讀:很多的企業在外地想要辦理業務的話,需要一個外管證,作為是合法的企業在做業務往來。對于異地的一些賬務處理,我們會計學堂有很多的內容想要和大家一起分享,外地預交的稅款怎么申報上表?歡迎閱讀學習!

                  外地預交的稅款怎么申報上表?

                  答:1、先填寫預繳情況表——《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》

                  填寫《附列資料(四)(稅額抵減情況表)》:需要將建筑服務、銷售不動產、出租不動產已預繳的稅款分別填寫在第3行“建筑服務預征繳納稅款”、第4行“銷售不動產預征繳納稅款”、第5行“出租不動產預征繳納稅款”中;

                  2、在異地預繳稅款屬于“本期已繳稅額”,申報時可以抵應納稅額

                  填寫《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》:上述已預繳稅款體現在第28行“分次預繳稅款”中,根據報表邏輯關系計算,不會形成重復交稅。

                  外地預交的稅款怎么申報上表?

                  營改增后異地預交企業所得稅是否按含稅價?

                  應是不含稅價的

                  政策規定

                  按照國稅函[2010]156號文件規定,建筑企業總機構直接管理的跨地區設立的項目部,應按項目實際經營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業所得稅,并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。

                  建筑企業總機構進行季度預繳時,扣除已由項目部預繳的企業所得稅后,按規定就地預繳所得稅。

                  建筑企業總機構進行年度匯繳時,應納所得稅額小于已預繳稅額時,由總機構主管稅務機關辦理退稅或抵扣以后年度的應繳企業所得稅。

                  外地預交的稅款怎么申報上表?具體的填報表的資料以及內容,會計學堂小編都已經為你們全部整理好了。如果你們對于上文內容還有其他疑問的,不妨直接在線向我們提出!

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