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                  房地產公司7月(營改增)

                  房地產公司7月(營改增)

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                  課程名稱:房地產公司7月(營改增)

                  課程屬性:錄播課課時:45課時

                  上架時間:2017年12月12日

                  課程簡介

                  本課程主要講解房地產公司日常業務的賬務處理、業務處理過程中的注意要點、涉及的稅種稅率、財務報表的編制、合理避稅、賬務處理中附件合規性合法性的注意細節等相關內容。為中小企業培訓財務實操人員,更好應對實際工作做準備。 

                  課程安排

                  第一部分 前言

                   (一)公司基本信息介紹

                           1.企業名稱:佛山市歐拓房地產有限公司

                           2.成立時間:2016年6月1日

                           3.注冊資本:1000萬元人民幣

                           4.經營信息:房地產開發、投資及銷售。

                           5.所涉稅種:增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育費附加、個人所得稅、土地增值稅、契稅、印花稅

                   (二)實操重點

                         1.繳交上月印花稅

                          借:銀行存款-農行    

                                 貸:銀行存款-農行

                         2.預付園林設計費

                          借:應付賬款-已開票-廣州萬方景筑園林工程有限公司

                                 貸:銀行存款-農行

                         3.支付廣告宣傳費

                          借:銷售費用-廣告宣傳費

                                 應交稅費-應交增值稅-進項稅額

                               貸:銀行存款-農行

                         4.預付游泳池裝修裝飾費

                          借:預付賬款-預付工程款-佛山市順德區瑞派裝飾工程有限公司

                                貨:銀行存款-農行

                         5.門窗入庫

                          借:庫存材料-門窗系列

                                 應交稅費-應交增值稅-進項稅額

                              貸:應付賬款-未開票-上海同濟綠地門窗制品有限公司

                         6.結算工程款

                          借:開發成本-主體土建機電工程

                                 應交稅費-應交增值稅-進項稅額

                                貸:應付賬款-已開票-浙江勤業建工集團有限公司

                        7.收到客戶購房誠意金

                          借:庫存現金

                                貸:其他應付款-誠意金-(張曉紅)

                         8.本期營業收入

                          借:銀行存款-農行

                                貸:主營業務收入-“南國瑰寶”項目普通住宅

                                       應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

                  第二部分 賬務處理

                   (一)日常經濟業務的處理

                            業務1 繳交上月應交合同印花稅

                            業務2 支付公司上月午餐費

                            業務3 支付租入工地用復印機及打印機租金

                            業務4 計提本月固定資產累計折舊

                            業務5 收到園林設計費用預付款發票

                            業務6 支付園林設計費用預付款

                            業務7 支付廣告宣傳費用(第一期)

                            業務8 租賃運輸貨車,支付租金

                            業務9 支付會所內游泳池的裝修裝飾費用

                            業務10 收到會所內游泳池裝修裝飾費工程發票

                            業務11 購買門窗系列,預付訂金

                            業務12 收到門窗,驗收入庫

                            業務13 發票入賬

                            業務14 支付6月份公司員工工資

                            業務15 支付門窗余款

                            業務16 支付本月社保費和住房公積金

                            業務17 結算總承包合同的工程款

                            業務18 購買會所用中央空調設備

                            業務19 支付本月監理費用

                            業務20 支付外墻裝修裝飾工程款

                            業務21 收客戶購房誠意金

                            業務22 收客戶購房定金

                            業務23 客戶誠意金轉入首期付款

                            業務24 客戶銀行按揭款

                            業務25 支付玻璃幕墻工程款

                            業務26 預付綠化園林工程款

                            業務27 支付智能化安裝工程款,以兩套住房抵工程款

                            業務28 計算并預繳本月應交增值稅

                            業務29 確認本期銷售收入

                            業務30 領用中央空調設備安裝在會所

                            業務31 園林工程發票入賬

                            業務32 計提7月份工資薪酬

                            業務33 假設發生建設普通住宅的開發成本和間接開發費用

                            業務34 結轉房地產普通住宅成本

                            業務35 結轉本期銷售成本

                            業務36 計提本月各項附加稅

                            業務37 計算并預繳本月各項附加稅

                            業務38 計算并預繳本月土地增值稅

                            業務39 支付農行7月份貸款利息

                  (二)月末業務的處理

                            業務40-1 結轉本期收入

                            業務40-2 結轉主營業務成本

                            業務40-3 結轉本期損益

                            業務41 利潤結轉

                  第三部分 報表編制

                  (一)資產負債表

                  (二)利潤表

                  全部課程(共45節)

                  第一節 業務1 繳交上月應交合同印花稅 1:57 SVIP專享

                  第二節 業務2 支付公司上月午餐費 3:29 SVIP專享

                  第三節 業務3 支付租入工地用復印機及打印機租金 2:49 SVIP專享

                  第四節 業務4 計提本月固定資產累計折舊 2:53 SVIP專享

                  第五節 業務5 收到園林設計費用預付款發票 2:37 SVIP專享

                  第六節 業務6 支付園林設計費用預付款 2:19 SVIP專享

                  第七節 業務7 支付廣告宣傳費用(第一期) 3:49 SVIP專享

                  第八節 業務8 租賃運輸貨車,支付租金 3:28 SVIP專享

                  第九節 業務9 支付會所內游泳池的裝修裝飾費用 2:46 SVIP專享

                  第十節 業務10 收到會所內游泳池裝修裝飾費工程發票 2:38 SVIP專享

                  第十一節 業務11 購買門窗系列,預付訂金 2:17 SVIP專享

                  第十二節 業務12 收到門窗,驗收入庫 2:02 SVIP專享

                  第十三節 業務13 發票入賬 4:24 SVIP專享

                  第十四節 業務14 支付6月份公司員工工資 1:11 SVIP專享

                  第十五節 業務15 支付門窗余款 2:35 SVIP專享

                  第十六節 業務16 支付本月社保費和住房公積金 4:42 SVIP專享

                  第十七節 業務17 結算總承包合同的工程款 3:46 SVIP專享

                  第十八節 業務18 購買會所用中央空調設備 18:10 SVIP專享

                  第十九節 業務19 支付本月監理費用 18:10 SVIP專享

                  第二十節 業務20 支付外墻裝修裝飾工程款 6:13 SVIP專享

                  第二十一節 業務21 收客戶購房誠意金 1:40 SVIP專享

                  第二十二節 業務22 收客戶購房定金 1:46 SVIP專享

                  第二十三節 業務23 客戶誠意金轉入首期付款 1:16 SVIP專享

                  第二十四節 業務24 客戶銀行按揭款 3:33 SVIP專享

                  第二十五節 業務25 支付玻璃幕墻工程款 4:36 SVIP專享

                  第二十六節 業務26 預付綠化園林工程款 1:50 SVIP專享

                  第二十七節 業務27 支付智能化安裝工程款,以兩套住房抵工程款 6:38 SVIP專享

                  第二十八節 業務28 計算并預繳本月應交增值稅 2:34 SVIP專享

                  第二十九節 業務29 確認本期銷售收入 2:52 SVIP專享

                  第三十節 業務30 領用中央空調設備安裝在會所 1:24 SVIP專享

                  第三十一節 業務31 園林工程發票入賬 2:06 SVIP專享

                  第三十二節 業務32 計提7月份工資薪酬 3:00 SVIP專享

                  第三十三節 業務33 假設發生建設普通住宅的開發成本和間接開發費用 2:15 SVIP專享

                  第三十四節 業務34 結轉房地產普通住宅成本 1:51 SVIP專享

                  第三十五節 業務35 結轉本期銷售成本 1:11 SVIP專享

                  第三十六節 業務36 計提本月各項附加稅 1:59 SVIP專享

                  第三十七節 業務37 計算并預繳本月各項附加稅 1:58 SVIP專享

                  第三十八節 業務38 計算并預繳本月土地增值稅 2:21 SVIP專享

                  第三十九節 業務39 支付農行7月份貸款利息 1:34 SVIP專享

                  第四十節 業務40-1 結轉本期收入 1:21 SVIP專享

                  第四十一節 業務40-2 結轉本期成本 1:39 SVIP專享

                  第四十二節 業務40-3 結轉本期損益 4:16 SVIP專享

                  第四十三節 業務41 利潤結轉 1:04 SVIP專享

                  第四十四節 資產負債表 11:19 SVIP專享

                  第四十五節 利潤表 6:42 SVIP專享

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